La problemática
El Impuesto sobre las Ventas (IVA) es el impuesto indirecto más importante del sistema tributario colombiano y el que más errores y sanciones genera en las empresas. Empresas que aplican tarifas incorrectas, que clasifican erróneamente bienes o servicios como excluidos o exentos, que no manejan correctamente el IVA descontable o que cometen errores en la declaración periódica enfrentan sanciones de la DIAN que pueden ser significativas.
El reto
El reto del IVA es su complejidad estructural. En Colombia coexisten tres categorías de bienes y servicios — gravados a la tarifa general del 19%, gravados a tarifas diferenciales (0%, 5%), exentos (tarifa 0% con derecho a devolución) y excluidos (no causan IVA y no generan derecho a descontar el IVA pagado en los insumos). La clasificación correcta de cada bien o servicio es el primer reto, y el manejo correcto del IVA descontable es el segundo.
Dificultades en el proceso
Las principales dificultades son la clasificación correcta de los bienes y servicios que comercializa la empresa en las categorías del IVA, el manejo del IVA descontable cuando la empresa vende tanto bienes gravados como excluidos o exentos, el cumplimiento de los requisitos de las facturas de soporte para que el IVA sea descontable, y los plazos y requisitos de la declaración bimestral o cuatrimestral según el monto de los ingresos.
La metodología LEGIONTECH
La clasificación tributaria del portafolio revisa todos los bienes y servicios que comercializa la empresa y los clasifica correctamente en las categorías del IVA con base en el Estatuto Tributario y la jurisprudencia del Consejo de Estado y la DIAN. El sistema de IVA descontable establece los procedimientos para identificar, registrar y descontar correctamente el IVA pagado en las compras y costos, maximizando el aprovechamiento dentro del marco legal. El proceso de declaración organiza el calendario de declaraciones, los procedimientos para preparar la declaración correctamente y los controles de consistencia entre los registros contables y los valores declarados. La gestión de devoluciones gestiona los procesos de devolución de IVA ante la DIAN cuando la empresa tiene saldos a favor.
Indicadores de éxito
Las empresas que gestionan correctamente su IVA con LEGIONTECH logran eliminar las sanciones por errores en la clasificación o en la declaración del impuesto, maximizar el aprovechamiento del IVA descontable al que tienen derecho, y recuperar los saldos a favor de IVA mediante procesos de devolución correctamente gestionados. En LEGIONTECH gestionamos el IVA de su empresa con total rigor normativo y con foco en la optimización del impuesto. Contáctenos en legiontech.com.co/contact/
LEGIONTECH · Línea L05 — Departamento Contable, Tributario y Legal · Medellín, Colombia · 2026
